Створення податкових накладних на покупку з документів-підстав

Податкові накладні на покупку можна створювати безпосередньо при реєстрації документів на придбання товарів (робіт, послуг) або при створенні документів оплати, за умови проведення попередньої оплати постачальнику.

Отримання податкових накладних від постачальників через програму M.e.doc див. окрему нотатку.

Створення податкової накладної з документів покупки

Податкова накладна на покупку створюється при реєстрації документа покупки (рахунка до сплати, прибуткової товарної накладної) у системі Логістика / Облік закупок у модулях Прибуткові товарні накладні, Рахунок-накладна постачальника, Акти приймання робіт.

Розглянемо створення на прикладі прибуткової товарної накладної, що створюється у модулі Прибуткові товарні накладні.

В реєстрі документів по клавіші Insert створюється Прибуткова товарна накладна.

Увага: Якщо в документі по закупівлі не зазначена специфікація, то за цим документом податкова накладна не сформується.

Прибуткова товарна накладна може бути створена і відображатись у реєстрі документів Прибуткові товарні накладні, а також операція по цьому документу може бути проведена і відображена у головному журналі (складені бухгалтерські проводки). Створення податкової накладної може бути проведено в момент формування прибуткової накладної або відтерміновано по часу.

Для створення податкової накладної на підставі прибуткової товарної накладної у вікні Придбання ТМЦ по пункту меню Документ/Сформувати зі списку обрати Податку накладну.

У вікні Податкові накладні в табличній частині по пункту меню Документ/Створити обрати зі списку необхідний тип операції.

У вікні Податкова накладна за типом операції більшість полів вже заповнена автоматично.

Потрібно заповнити поля:

  • Вид договору – зазначається автоматично або вибрати зі списку.
  • Податковий кредит – обрати рядок відображення в декларації
  • Тип документу – зазначається автоматично або вибрати зі списку.
  • Підстава без ПДВ - обрати за потреби, якщо зазначена податкова модель без ПДВ. Для неоподатковуваних операцій, вказати код пільги або статтю з Податкового кодексу. Значення з цього поля переноситься в друковану форму Податкової накладної.
  • Номер і дата реєстрації –номер в Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних. Створюється автоматично при запису податкових накладних в Журнал покупок. Можна зазначити/ виправити руками . В поле після косої проставляється код діяльності і номер філії за необхідності. Дата дорівнювати даті в поле Дата реєстрації, при необхідності, редагується Номер реєстрації потрапляє в програму М.Е.DOC.

В табличній частині на закладці Розрахунок відображається інформація про документ підставу.

На закладці Специфікація інформація також формується автоматично.

Закрити податкову накладну та прибуткову товарну накладну.

Перейти у систему Бухгалтерський та податковий облік / Книга покупок/продажів. В модулі Податкові накладні на покупку у реєстрі документів сформована податкова накладна відображається синім кольором.

Увага: Якщо прибуткова товарна накладна була проведена (складені проводки), то у податковій накладній проводки складати не потрібно з метою уникнення подвоювання.

По пункту меню Реєстр/Запис в журнал купівель (продажів) податкова накладна реєструється у Журналі купівель.

Записаний до журналу документ відображається у реєстрі документів чорним кольором із станом К.

У модулі Журнал купівель у реєстрі документів сформована податкова накладна також відображається чорним кольором.

Створення податкових накладних на покупку з документів оплати

У випадку проведення постачальнику попередньої оплати створення податкової накладної на покупку можна зробити на підставі документу проведення оплати у системі Керування фінансовими розрахунками / Облік грошових коштів / Розрахункові та валютні рахунки в модулі Виписки банку, якщо оплата відбулась з рахунку в банку, або у групі модулів Каса в модулі Касові книги, якщо оплата відбулась готівкою з каси.

Формування податкової накладної з виписки банку створюється в операції оплати в документі Платіжне доручення.

Увага: Якщо в документі по оплаті не зазначена Податкова модель, то за цим документом податкова накладна не формується.

Обрати пункт меню Операція/Створити податкову накладну.

У вікні Податкові накладні по пункту меню Документ/Створити зі списку вибрати необхідний тип податкової накладної.

У вікні Податкова накладна за типом операції більшість полів вже заповнена автоматично.

Вручну потрібно заповнити поля:

  • Вид договору – зазначається автоматично або вибрати зі списку.
  • Податковий кредит – обрати рядок відображення в декларації
  • Тип документу – зазначається автоматично або вибрати зі списку.
  • Підстава без ПДВ - обрати за потреби, якщо зазначена податкова модель без ПДВ. Для неоподатковуваних операцій, вказати код пільги або статтю з Податкового кодексу. Значення з цього поля переноситься в друковану форму Податкової накладної.
  • Номер і дата реєстрації –номер в Реєстрі виданих та отриманих податкових накладних. Створюється автоматично при запису податкових накладних в Журнал покупок. Можна зазначити/ виправити руками . В поле після косої проставляється код діяльності і номер філії за необхідності. Дата дорівнювати даті в поле Дата реєстрації, при необхідності, редагується Номер реєстрації потрапляє в програму М.Е.DOC.

В табличній частині на закладці Розрахунок відображається інформація про документ підставу.

На закладці Специфікація інформація також формується автоматично.

Закрити податкову накладну та документ оплати.

Перейти у систему Бухгалтерський та податковий облік / Книга покупок/продажів. В модулі Податкові накладні на покупку у реєстрі документів сформована податкова накладна відображається синім кольором.

Увага: Якщо документ оплати був проведений (складені проводки), то у податковій накладній проводки складати не потрібно з метою уникнення подвоювання.

По пункту меню Реєстр/Запис в журнал купівель (продажів) податкова накладна реєструється у Журналі обліку придбання товарів (робіт, послуг).

В реєстрі документів податкова накладна буде відображена чорним кольором із станом К.

В модулі Журнал купівель у реєстрі документів Журнал обліку придбання товарів (робіт, послуг) податкова накладна також буде відображена чорним кольором.

Формування та заповнення податкової накладної на підставі документа оплати з каси готівкою проводиться аналогічно податковій накладній по оплаті з рахунку в банку. Для цього у модулі Касова книга створюється документ Платіж грошових коштів з каси. Далі у вікні Платіж по пункту меню Операція/Створити податкову накладну відкривається вікно Податкова накладна і формується документ. Сформована податкова накладна з’являється у модулі Податкові накладні на покупку та у Журналі обліку придбання товарів (робіт, послуг).