Розрахунок податкової амортизації

Відомість податкової амортизації формується в залежності від встановлення типу розрахунку в довіднику Класифікатор АГ.

Особливості Групового і Пооб’єктного типів розрахунку податкової амортизації:

  • За інвентарними об’єктами – відомість формується на підставі даних картки, вкладки Податкова амортизація, тобто Балансова вартість на початок періоду у Відомості дорівнює податковій залишковій вартості з картки и ведеться Архів податкової амортизації;
  • По групах – в першій відомості Балансова вартість по групі вибирається з карток і підсумовується. Ця сума виправляється при необхідності користувачем. Подальша відомість податкової амортизації бере балансову вартість групи з попередньої закритої Відомості податкової амортизації.Архів амортизації в картках при груповому типі розрахунку не ведеться.

Для роботи необхідно провести наступні налаштування:

  1. У модулі Налаштування системи повинні буті заповнені:
  2. довідник об’єктів податкового обліку (ОПО), модуль Налаштування, вкладка Класифікатор АГ;
  3. довідник понижуючих коефіцієнтів для розрахунку амортизації (вкладка Коефіцієнт амортиз.).
  4. У модулі Картотека основних засобів, в картках заповнюють:
  5. група об’єкта податкового обліку (вкладка Основні дані );
  6. податкові Первісна вартість і вхідній знос (вкладка Податок. аморт.).

Створюється Відомість податкової амортизації в першому місяці кварталу до того, як вводяться документи руху за поточний квартал. Відомість формується відповідно до наявності основних засобів – об’єктів ПО на перше число кварталу. Потім виконується розрахунок податкової амортизації. При необхідності сума розрахованої амортизації редагується у вікні Зміна, що викликається пункту меню Документ / Змінити (по клавішіF4чи за допомогою іконки на панелі інструментів – ),встановивши курсор на картці ОЗ. Результати розрахунків зберігаються в картках основних засобів в Архіві податкової амортизації (пункт меню Документ / Зберегти в картотеці). При необхідності результати розрахунку відкликаються з картотеки по пункту меню Документ / Відкликати з картотеки (комбінація клавіш Ctrl+F5).

Розрахунок податкової амортизації

При створенні документів руху вказується тип Зміни для податкової первісної вартості і знос. У кожному документі руху в верхньому правому куті знаходиться поле Балансова вартість об’єкта податкового обліку. Значення даного поля впливає на потрапляння суми Зміни балансової вартості об’єкта податкового обліку до відповідного розділу Відомості податкової амортизації. Якщо значення перемикач – Не змінюється, то зміна податкової балансової вартості, внесена до даного документу, в відомість податкової амортизації не попадає.

Для отримання Збільшення балансової вартості або Зменшення балансової вартості в Відомість податкової амортизації необхідно в кінці кварталу (коли всі документи руху введені) всередині відомості податкової амортизації виконати обробку документів руху (пункт меню Документ/Документи руху/Обробка).

Результат обробки документів руху з’явиться в нижній частині екрана в рядках Збільшення балансової вартості за період іЗменшення балансової вартості за період. Перегляд списку документів руху здійснюється за пунктом меню Документ / Документи руху / Перегляд (комбінація клавіш Alt+O). У режимі перегляду всіх документів дозволено переглядати, коригувати та видаляти документи, а створювати нові документи заборонено. Для створення нового документа повинен бути вибраний вид потрібного документа в поле Операція.

Примітка: Суми Збільшення та Зменшення балансової вартості редагуються, але Зміни залишаються тільки в Відомості податкової амортизації та в картки не потрапляють.

Якщо алгоритм амортизації порожній, в ньому є помилки, або він був знищений, то видається відповідне повідомлення.

В Комплексі реалізовано трасування методів податкового обліку. Для цього у відомості нарахування податкової амортизації, встановити курсор на картку, натиснути комбінацію клавіш Alt+Shift+T, натиснути ОК. Після чого в меню Документ / Розрахунок амортизації / По Картці запустити розрахунок амортизації по даній картці. У результаті буде виведений протокол Помилки Відомості амортизації, де видно всі події, що відбулися з карткою.

Розрахунок амортизації проводитися по Картці або по всій Відомості. Після Закінчення розрахунку за пунктом меню Документ / Зберегти в картотеці дані за відомістю зберігаються в картках ОЗ.

Погодження матеріалів (або закриття) Відомості податкової амортизації виконується в реєстрі відомостей амортизації. Тільки після закриття відомості створюється відомість на наступний період. Це необхідно, оскільки Балансова вартість груп ПО (з груповим типом розрахунку) на початок наступного періоду береться з закритої Відомості попереднього періоду.

Згідно з позицією меню Документ / Проводки (по комбінації клавіш Alt+Еабо за допомогою іконки на панелі інструментів – ) виконується вибір типової операції для документа.