Рекомендації з налаштування меморіальних ордерів для бюджетних організацій

Налаштування меморіальних ордерів проводиться в модулі Меморіальні ордери системи Головна книга.

Порядок розташування меморіальних ордерів (всього 17 типів) у вікні реєстру повинен бути наступним: всі 2-і ордери, 3-і, 1-й ордер, 14-й, 4-і, 6-і, 7-і, 8-і , 9-й, 10-й, 11-й, 12-й, 13-й, 15-й, 16-й (позабалансовий), 17-й (зведений).

Для кожної установи налаштування залежить від технології та побажань замовника. Але деякі моменти повинні бути враховані.

Загальні у налаштуванні меморіальних ордерів:

Група Проводки з попередніх ордерів: параметр включати в ордер, не включати в підсумок по ордеру встановлюється для всіх ордерів, окрім 5,16 і 17 зведеного, для 16-го включати в ордер і в підсумок; для 5-го параметр не включати в ордер та підсумок;

Меморіальні ордери №1,2,3 встановити такі параметри:

  • У полі Рахунки ордера: вибрати з довідника План рахунків рахунок ордера, відповідний р/р банку або казначейства.
  • У групі Обороти: обрати параметр за дебетом та кредитом;
  • У групі Групувати: обрати параметр по датах ;

Для кожного окремого типу рахунку створити окремі ордери. Наприклад:

Меморіальні ордери №4,6,7,8. встановити такі параметри:

  • У полі Рахунки ордера: вибрати з довідника План рахунків відповідні рахунки ордера.
  • У групі Обороти: обрати параметр за дебетом та кредитом;
  • У групі Групувати: обрати параметр по аналітиці ;

Меморіальні ордери №9,10,12,13. встановити такі параметри:

  • У полі Рахунки ордера: вибрати з довідника План рахунків відповідні рахунки ордера.
  • У групі Обороти: обрати параметр по кредиту;
  • У групі Групувати: обрати параметр по датах .

Меморіальні ордери №11. Налаштування його відрізняється від налаштування меморіального ордера 12 тільки встановленням параметра:

  • У групі Обороти: обрати параметр по дебету;

Меморіальні ордери №14. Налаштування його відрізняється від налаштування меморіального ордера 13 тільки встановленням рахунків.

Меморіальні ордери №5 необхідно встановити такі характеристики:

  • У полі Рахунки ордера: вибрати з довідника План рахунків відповідні рахунки ордера.
  • У групі Обороти: обрати параметр по кредиту;
  • У групі Групувати: обрати параметр по рахунках .

Меморіальні ордери №16 потрібно встановити такі параметри:

  • У полі Рахунки ордера: вибрати з довідника План рахунків відповідні рахунки ордера (усі позабалансові рахунки організації).
  • У групі Обороти: обрати параметр за дебетом та кредитом;
  • У групі Групувати: обрати параметр по аналітиці ;

Меморіальні ордери №17. встановити такі параметри:

  • Встановити параметр Зведений ордер;

  • У групі Групувати: обрати параметр по датах .

Примітка: Під час друку меморіальних ордерів із групуванням аналітики у параметрах звітів потрібно вказувати рівень аналітики реквізитів, що виводяться в ордері.

Призначення кожного ордера за його номером .

ПЕРЕЛІК МЕМОРІАЛЬНИХ ОРДЕРІВ 2024
№ ордеру Призначення Номери рахунків, які ведуться в ордері Особливості заповнення
1 Каса Дт і Кт 2211, 2212 Заповнюються на основі звіту касира. При перенесенні даних з цього журналу до Журналу-головна виключаються обороти по внесенню та отриманню грошей з рахунків у ДКСУ і банках, оскільки вони дублюються в меморіальних ордерах № 2 і № 3
2 Рахунки в ДКУ та банках (загальний фонд) Дт і Кт групи рахунків 23 Заповнюються шляхом вибірки, оскільки на субрахунку 2313, наприклад, обліковуються кошти як загального, так і спеціального фонду. Використовується також для обліку руху грошових коштів в іноземній валюті
3 Рахунки в ДКУ та банках (спеціальний фонд) Дт і Кт групи рахунків 23
4 Розрахунки з дебіторами Дт і Кт групи рахунків 21 Записи здійснюються окремо за кожним дебітором за КЕКВ. При визначенні суми не враховуються операції за реєстраційними рахунками та нараховані доходи, так як вони відображаються в інших ордерах
5 Розрахунки з зарплати і стипендій Дт і Кт 6511, 6512, 6313, також Кт 6311, 6514-6519 Меморіальний ордер 5 складається за підсумками декількох розрахунково-платіжних відомостей, якщо їх більше одної. Якщо нарахування йде за рахунок спецфонду, то спочатку систематизуються й виводиться підсумок залишків загального фонду
6 Розрахунки з кредиторами Дт і Кт 6211 і 6415 Записи здійснюються окремо за кожним кредитором за КЕКВ. При визначенні суми не враховуються операції за реєстраційними рахунками та нараховані доходи, оскільки вони відображаються в інших ордерах
7 Планові платежі (за товари, роботи, послуги) Дт і Кт 2111 і 2113 При визначенні суми не враховуються операції по розрахункових рахунках та отримані продукти харчування, оскільки ця інформація міститься в інших журналах
8 Розрахунки з підзвітними особами Дт і Кт 2116 При визначенні суми не враховуються операції по розрахункових рахунках (гроші могли перераховуватися підзвітній особі у безготівковій формі)
9 Необоротні активи (вибуття, переміщення) Тільки Кт груп рахунків 10, 11, 12 Інформація щодо переміщення необоротних активів має бути такою ж, як і в Інвентарних картках їх обліку. Йдеться про основні засоби, МНМА, нематеріальні активи і довгострокові біологічні активи
10 МШП (вибуття, переміщення) Тільки Кт 1812 Усі записи здійснюються з зазначенням матеріально відповідальної особи
11 Продукти харчування (надходження) Дт 1511 Складається за наявності декількох накопичувальних відомостей по надходженню продуктів харчування. Записи ведуть окремо за кожним постачальником і матеріально відповідальною особою
11-авт Зведення накопичувальних відомостей про надходження продуктів харчування
12 Продукти харчування (витрачання) Кт 1511 Складається у разі наявності декількох накопичувальних відомостей про витрачання продуктів харчування. Записи ведуть окремо за кожним постачальником і матеріально відповідальною особою
12-авт Зведення накопичувальних відомостей про витрачання продуктів харчування
13

Виробничі запаси

(витрачання)

 Кт 1512-1518 Вносяться дані про витрачання виробничих запасів, крім продуктів харчування, які вносять до ордерів № 11 і 12. По всім записам зазначаються документи та матеріально відповідальні особи
14 Доходи спеціального фонду Кт 7011, 7111, 7112, 7211, 7311, 741, 7511 За кожним видом доходів спецфонду необхідно відкрити окремі ордери та пронумерувати їх № 14-1, № 14-2 і т. д.
15 Розрахунки з батьками на утримання дітей Дт і Кт 6414 Складає централізована бухгалтерія на основі відомостей за розрахунками з батьками. Всі записи слід здійснювати окремо за кожною установою, яка обслуговується, або дитячою групою
16 Позабалансовий облік Рахунки класу 0 На кінець місяця необхідно рахувати вартість залишку об’єкта позабалансового обліку. На кожний об’єкт ведеться окрема відомість
17 Все інше Операції по рахункам, крім вищенаведених та операціям, які не потребують накопичувальних відомостей та зведень Кожний меморіальний ордер за окремий місяць отримує свій номер, починаючи з 17 (тобто 18, 19 і т. д. по місяцях)