Налаштування ставок ПДВ для податкових накладних
Правила складання податкової накладної регулюється Порядком заповнення податкової накладної, затв. Наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 р. № 1307, де згідно пп.6 пункту 16 у графі 8 розділу Б податкової накладної зазначають код ставки ПДВ, за якою здійснюють оподаткування даної операції (див. таблицю).
Коди ставок ПДВ (графа 8)
| Код ставки | Зміст операції | Рядки розділу А, що підлягають заповненню |
| 20 | При нарахуванні зобов'язань за операціями, оподатковуваними за основною ставкою 20% | I, II, III, V |
| 7 | При нарахуванні зобов'язань за операціями, оподатковуваними за ставкою 7% | I, II, IV, VI |
| 901 | При здійсненні операцій з вивезення товарів за межі митної території України, які обкладають ПДВ за ставкою 0% | I, VII |
| 902 | При здійсненні операцій з постачання товарів/послуг на митній території України, оподатковуваних за ставкою 0%, у тому числі при постачанні послуг міжнародного перевезення пасажирів і вантажів | I, VIII |
| 903* | При здійсненні операцій з постачання товарів/послуг, звільнених від ПДВ | I, IX |
*по операціях, за якими використовується код ставки 903, складається податкова накладна, яка не повинна містити інших ставок ПДВ.
Для зазначення у податковій накладній відповідного коду ставки ПДВ у системі необхідно виконати наступні кроки:
- налаштувати довідник Види податків;
- зазначити ставки податку у Картках номенклатур;
- сформувати податкову накладну.
І. Налаштування довідника Види податків
Довідник розташований у підсистемі Загальні довідники модуль Види податків.
У вікні Довідник податків на закладці Податки ліворуч наведений перелік податків, які сплачуються підприємством. Праворуч за кожним податком зазначається його шифр та найменування, що використовуються у системі, розрахункові формули та ставки податку.
Введення нової ставки проводиться у вікні праворуч по пункту меню Реєстр/Створити. Корегування ставки проводиться також у вікні праворуч шляхом виділення необхідної для корегування ставки по пункту меню Реєстр/Змінити або по клавіші F4. В обох випадках (створення та редагування) відкривається вікно Ввод/редагування ставки, де зазначається найменування та розмір ставки. Натискаємо кнопку ОК.
На закладці Моделі налаштовуються податкові моделі за кожною ставкою податку.
ІІ. Зазначення ставки ПДВ у Картці номенклатури
Для подальшого відображення ставки ПДВ у податковій накладній необхідно зазначити ставку ПДВ у Картках номенклатури, які формуються у Довіднику номенклатури. Довідник розташований у підсистемі Загальні довідники/Номенклатури й ціни в модулі Довідник номенклатур.
У вікні Довідник номенклатури створюється або обирається необхідна номенклатура, де в Картці номенклатури на закладці Параметри у табличній частині Податки і збори обираємо необхідну ставку ПДВ.
