Налаштування ставок ПДВ для податкових накладних
Правила складання податкової накладної регулюється https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#TextПорядком заповнення податкової накладної, затв. Наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 р. № 1307, де згідно пункту 16 пп.6 у графі 8 розділу Б податкової накладної зазначають код ставки ПДВ, за якою здійснюють оподаткування даної операції (див. таблицю).
Коди ставок ПДВ (графа 8)
Код ставки | Зміст операції | Рядки розділу А податкової накладної, що підлягають заповненню |
20 | У разі здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню за основною ставкою | III, VІ |
7 |
У разі здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню за ставкою 7 відсотків |
IV, VI |
14 |
У разі здійснення операцій з постачання товарів, що підлягають оподаткуванню за ставкою 14 відсотків |
V. VIII |
901 |
У разі здійснення операцій з вивезення товарів за межі митної території України, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою |
IX |
902 |
У разі здійснення операцій з постачання на митній території України товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою |
X |
903* |
У разі здійснення операцій з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування |
XI |
*по операціях, за якими використовується код ставки 903, складається податкова накладна, яка не повинна містити інших ставок ПДВ.
Для зазначення у податковій накладній відповідного коду ставки ПДВ у системі необхідно виконати наступні кроки:
- налаштувати довідник Види податків Налаштування довідника Види податків;
- зазначити ставки податку у Картках номенклатур Зазначення ставки ПДВ у Картці номенклатури;
- сформувати податкову накладну.