Формування Податкової декларації з податку на прибуток

До Податкової декларації з податку на прибуток складаються додатки:

  1. Додаток АВ Розрахунок авансового внеску з податку на прибуток підприємств на суму виплачених дивідендів (прирівняних до них платежів);
  2. Додаток ЗП Зменшення нарахованої суми податку;
  3. Додаток ПН Розрахунок податкових зобов’язань нерезидента та прибутку від операцій з безпроцентними (дисконтними) облігаціями чи казначейськими зобов'язаннями;
  4. Додаток ТЦ Самостійне коригування ціни контрольованої операції і сум податкових зобов’язань платника податку;
  5. Додаток ВПРозрахунок податкових зобов’язань за період, у якому виявлено помилку;
  6. Додаток РІ Різниці;
  7. Додаток ПЗ Розрахунок прибутку, що звільняється від оподаткування та податкові пільги;
  8. Додаток АМ Інформація щодо нарахованої амортизації;
  9. Додаток ЦП Цінні папери;
  10. Додаток ПП Інформація про суми податкових пільг;
  11. Додаток КІК Розрахунок прибутку контрольованої іноземної компанії
  12. Додаток МПЗ Розрахунок різниці між сумою загального мінімального податкового зобов’язання та загальною сумою сплачених податків, зборів, платежів та витрат на оренду земельних ділянок:
    • Додаток МПЗ-З Розрахунок загального мінімального податкового зобов’язання;
  13. Додаток ДІЯ Розрахунок податку на операції резидента Дія Сіті - платника податку на особливих умовах;
  14. Додаток ОВ Обмін валюти.

Для формування декларації спочатку треба сформувати форму фінансової звітності № 2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)», додатки до декларації, а потім вже створювати декларацію. На одному підприємстві одночасно складаються не всі додатки, а лише ті, що відповідають господарським операціям конкретного платника податку. Тому далі розглянемо алгоритм формування Податкової декларації з податку на прибуток з додатками ВП, РІ, АМ. Якщо додаток до декларації містить дані з інших додатків, то спочатку формуються додатки до додатків, потім додатки до декларації і далі вже сама декларація. Наприклад додаток АМ є підставою для відображення даних у певному рядку додатку РІ, а додаток РІ є підставою для відображення у відповідних рядках податкової декларації.

Алгоритм формування декларації в системі наступний:

1 крок – форма № 2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)»;

2 крок - додаток АМ

3 крок – додаток РІ;

4 крок – додаток ВП;

5 крок – на підставі форми № 2 і додатків РІ, ВП формується Податкова декларація з податку на прибуток.

Для кожного звіту принцип формування єдиний (див. нотатку Створення регламентованої звітності госпрозрахункових підприємств).

Для створення форми фінансової звітності № 2 "Звіт про фінансові результати" заходимо до модуля Регламентована звітність і у полі Розділи шаблонів обираємо Квартальна бухгалтерська звітність госпрозрахунок UA, формуємо форму фінансової звітності № 2 «Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)».

Для формування звіту обираємо файл з видом Користувацький.

Для формування додатків до декларації і самої декларації у полі Розділи шаблонів обираємо Податкова звітність UA.

Налаштовані шаблони декларації та додатків до них відображені нижче. Для формування декларації і додатків використовуємо шаблони з типом Користувацький.

Крок 1. Форма № 2 Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід)

Крок 2. Додаток АМ

Крок 3. РІ

Крок 4. Додаток ВП

Крок 5. Податкова декларація