I. Інформація до фінансового плану
| Найменування показника | Код рядка | Порядок заповнення та аналітика | Інформаційні рахунки |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доходи і витрати (деталізація) | |||
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 1000 |
Аналітика - Статті доходів і витрат Доходи (Аналітична картотека Коди 1000/1, 1000/2, 1000/3) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
Оборот за кредитом рахунків 701, 702, 703 (без ПДВ) |
|
1010 |
Аналітика - Статті доходів і витрат Витрати Коди 1010) Сума рядків цієї таблиці (1011+1012+101 3+1014+1015+1016+1017+1018+1019) у ISpro Розрахунок для розділу (#1011+#1012-#1013+#1014+ #1015+#1016+#1017+#1018+#1019) |
Оборот за 901, 902, 903 ( Аналітична картотека) |
| Витрати на сировину та основні матеріали | 1011 |
( ) - Суми в скобках або з мінусом ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1011 з наступною деталізацією ( сум за кодами 1011/ 1 / 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
Дт 23 Кт 201, 202 Дт 91 Кт 201 (або Дт 801 Кт 201 Дт23 Кт 801 та Дт 91 Кт 801) |
| Витрати на паливо | 1012 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1012 з наступною деталізацією ( сума за кодами 1012/ 1 / 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
Дт 23 Кт 203 Дт 91 Кт 203 ( або Дт 803 Кт 203 Дт 23 Кт 803 та Дт 91 Кт 803 |
| Витрати на електроенергію | 1013 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1013 з наступною деталізацією ( сума за кодами 1013/ 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
Дт 23 Кт 203 Дт 91 Кт 203 ( або Дт 803 Кт 203 Дт 23 Кт 803 та Дт 91 Кт 803 |
| Витрати на оплату праці | 1014 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1014 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1014/ 1 / 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
Дт 23 Кт 661 Дт 91 Кт 661 Дт 91 Кт 89 (або Дт 81 Кт 661 Дт23 Кт 81 та Дт 91 Кт 81) 81 в розрізі субрахунків |
| Відрахування на соціальні заходи | 1015 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1015 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1015/ 1 / 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
Дт 23 Кт 652, 642 Дт 91 Кт 652, 642 (або Дт 82 Кт 652, 642 Дт23 Кт 82 та Дт 91 Кт 82) |
| Витрати, що здійснюються для підтримання об'єкта в робочому стані (проведення ремонту, технічного огляду, нагляду, обслуговування тощо) | 1016 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1016 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1016/ 1 / 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
Дт 91 Кт 207, 205. 209 Дт 91 Кт 631 Дт 91 Кт 661, Дт 91 Кт651 та інші |
| Амортизація основних засобів і нематеріальних активів | 1017 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1017 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1017/ 1 / 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
Дт 23 Кт 131, 132, 133, 134 Дт 91 Кт 131, 132, 133, 134, Або Дт 83 Кт 131, 132, 133, 134 Дт 23 Кт 83 та Дт 91 Кт 83 |
| Рентна плата ( розшифрувати) | 1018 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1018 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1018/ 1 / 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
Дт 23, 91 Кт 642. або Дт 84 Кт 642. та Дт 23,91 Кт 84 |
| Інші витрати ( розшифрувати) | 1019 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1019 з наступною деталізацією за видами виплат, що не включені до попередніх кодів ( сума за кодами 1019/ 1 / 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
Дт 91 Кт 201-209, 22. 372. 631 або Дт 84 Кт 201-209, 22. 372. 631 та Дт 91 Кт 84 |
| витрати на відрядження | 1019/1 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1019/1 – витрати на відрядження у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
Дт 91 Кт 372. або Дт 84 Кт 372. та Дт 91 Кт 84 |
| інше | 1019/2 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1019/2 з наступною деталізацією за видами виплат, що не включені до попередніх кодів ( сума за кодами 1019/ 2 / 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
Дт 91 Кт 201-209, 22. 631 або Дт 84 Кт 201-209, 22. 631 та Дт 91 Кт 84 |
| Валовий прибуток (збиток) | 1020 |
Розрахунок код рядка 1000 – код рядка1010- у ISpro Розрахунок для розділу (#1000-#1010) |
- |
| Ад міністративні витрати, у тому числі: | 1030 |
Аналітика - Статті доходів і витрат усі коди 1030 , що включає(1031, 1032, 1033, 1034, 1035, 1036, 1037, 1038, 1039, 1040, 1041, 1042, 1043, 1044, 1045, 1046, 1047, 1048, 1049, 1050, 1051) з можливістю деталізації У ISpro Розрахунок для розділу (#103 1+#1032+#1033+#1034+#1035+#1036+ #1037+#1038+ #1039+#1040+#1041+ #1042+#1043+#1044+#1045+#1046+ #1047+#1048+#1049+#1050+#1051) |
Дебет 92 весь |
| витрати, пов'язані з використанням власних службових автомобілів | 1031 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1031 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1031/ 1 / 1 1031/2/1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) і т.д. за кожним рядком (для всіх кодів) |
Дт рахунку 92 |
| витрати на оренду службових автомобілів | 1032 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1032 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1032/ 1 / 1 1032/2/1 і т.д ) | Дт 92 Кт 631, 205, 685 |
| витрати на консалтингові послуги | 1033 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1033 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1033/ 1 / 1 1033/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 631 |
| витрати на страхові послуги | 1034 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1034 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1034/ 1 / 1 1034|/|1 і т.д ) | Дт 92 Кт 655 |
| витрати на аудиторські послуги | 1035 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1035 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1035/ 1 / 1 1035/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 631 |
| витрати на службові відрядження | 1036 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1036 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1036/ 1 / 1 1036/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 372 |
| витрати на зв'язок | 1037 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1037 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1037/ 1 / 1037/2 і т.д ) | Дт 92 кт 631 |
| витрати на оплату праці | 1038 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1038 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1038/ 1 /1 1038/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 661, 89 |
| відрахування на соціальні заходи | 1039 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1039 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1039/ 1 / 1 1039/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 652, 642 |
| амортизація основних засобів і нематеріальних активів загальногосподарського призначення | 1040 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1040 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1040/ 1 / 1 1040/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 131, 132, 133, 134 |
| витрати на операційну оренду основних засобів та роялті, що мають загальногосподарське призначення | 1041 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1041 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1041/ 1 / 1 1041/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 631 |
| витрати на страхування майна загальногосподарського призначення | 1042 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1042 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1042/ 1 / 1 1042/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 655 |
| витрати на страхування загальногосподарського персоналу | 1043 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1043 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1043/ 1 / 1 1043/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 654 |
| організаційно-технічні послуги | 1044 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1044 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1044/ 1 / 1 1044/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 631 |
| консультаційні та інформаційні послуги | 1045 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1045 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1045/ 1 / 1 1045/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 631 |
| юридичні послуги | 10 46 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1046 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1046/ 1 / 1 1046/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 631 |
| послуги з оцінки майна | 10 47 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1047 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1047/ 1 / 1 1047/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 631 |
| витрати на охорону праці загальногосподарського персоналу | 1048 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1048 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1048/ 1 / 1 1048/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 631, 209, 22 |
| витрати на підвищення кваліфікації та перепідготовку кадрів | 1049 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1049 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1049/ 1 / 1 1049/2/1 і т.д ) | Дт 92 кт 631, 661, 652, 209 |
| витрати на утримання основних фондів, інших необоротних активів загальногосподарського використання, у тому числі: | 1050 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1050 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1050/ 1 1050/2 і т.д ) | Дт 92 Кт 631 |
| витрати на поліпшення основних фондів | 1050 /1 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1051/1 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1050/ 1 / 1 1050/2/1 і т.д ) | Дт 92 Кт 631, 207, 661, |
| інші адміністративні витрати ( розшифрувати) | 1051 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1051 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1051/ 1 / 1 1051/2/1 і т.д ) | Дт 92 інші, які не включені до попередніх |
| -розрахунково-касове обслуговування | 1051 /1 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1051/1 | Дт 92 Кт 311, 312, 377 |
| -канц.товари та витратні матеріали | 1051 /2 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1051/2) | Дт 92 Кт 631, 209, 22 |
| - інші | 10 51 /3 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1051/3 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1051/ 3 / 1 1051/3/2 і т.д ) | Дт 92 інші, які не включені до попередніх |
| Витрати на збут, у тому числі: | 1060 |
Аналітика - Статті доходів і витрат - усі коди 1060 (1061, 1062, 1063, 1064, 1065, 1066, 1067) з можливістю деталізації Сума рядків цієї таблиці (1061+ 1062+1063+1064+1065+1066+1067) у ISpro Розрахунок для розділу (#106 1+#1062+#1063+#1064+#1065+#1066+ #1067 |
Дебет рахунку 93- |
| транспортні витрати | 1061 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1061 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1061/ 1 / 1 1061/1/2 і т.д ) У ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
Дт 93 Кт 203. 207, 661, 652, 89, 655, 631 |
| витрати на зберігання та пакування | 1062 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1062 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1062/ 1 / 1 1062/1/2 і т.д ) У ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) і т.д. для решти кодів рах.93 |
Дт 93 Кт 204, 661, 652, |
| витрати на оплату праці | 1063 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1063 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1063/ 1 / 1 1063/1/2 і т.д ) | Дт 93 Кт 661 або Дт 81 Кт 661 та Дт 93 Кт 81 |
| відрахування на соціальні заходи | 1064 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1064 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1064/ 1 / 1 і т.д ) | Дт 93 Кт 652, 642 або Дт 82 Кт 652, 642 та Дт 93 Кт 82 |
| амортизація основних засобів і нематеріальних активів | 1065 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1065 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1065/ 1 / 1 1065/1/2 і т.д ) | Дт 93 Кт 131, 132, 133. 134 або Дт 83 Кт 131, 132. 133. 134 та Дт 93 Кт 83 |
| витрати на рекламу | 1066 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1066 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1066/ 1 / 1 і т.д ) | Дт 93 Кт 631, 26, або Дт 84 Кт 631 |
| інші витрати на збут ( розшифрувати) | 1067 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1067 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1067/ 1 / 1 і т.д ) | Дт 93 Кт 631, 372, і т.д інші, які не включені до попередніх |
| Інші операційні доходи, усього, у тому числі: | 1070 |
Аналітика - Статті доходів і витрат Доходи коди 1070 (1071, 1072, 1073, 1074 ) з можливістю деталізації Сума рядків цієї таблиці (1071+1072+1073) у ISpro Розрахунок для розділу (#1071+#1072+#1073) |
Кредит рахунку 710, 711, 712, 713, 714, 715, 716, 717, 718, 719 |
| курсові різниці | 1071 |
Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1071 з наступною деталізацією ( сума за кодами 1071/ 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) і.т.д. |
Кт 711,714 |
| нетипові операційні доходи ( розшифрувати) | 1072 | Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1072 з наступною деталізацією ( сума за кодами 1072/ 1 і т.д ) | Кт 710, 712, 713, 715, 716 |
| інші операційні доходи ( розшифрувати) | 1073 | Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1073 з наступною деталізацією ( сума за кодами 1073/ 1 і т.д ) | Кт 717, 718,719 |
| Інші операційні витрати, усього, у тому числі: | 1080 |
Аналітика - Статті доходів і витрат Витрати коди 1080 (1081, 1082, 1083, 1084, 1085, 1086 ) з можливістю деталізації Сума рядків цієї таблиці (1081+1082+1083+ 1084+ 1085+ 1086) у ISpro Розрахунок для розділу (#1081+ #1082+#1083+#1084+#1085+#1086) |
Дебет рахунку 94 в розрізі субрахунків: 940, 941, 942, 943, 944, 945, 946, 947, 948, 949 |
| курсові різниці | 1081 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1081 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1081/ 1 / 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) і т.д. |
Дт 94 Кт945. 942 |
| нетипові операційні витрати ( розшифрувати) | 1082 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1082 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1082/ 1 / 1 і т.д ) | Дт 94 Кт |
| витрати на благодійну допомогу | 1083 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1083 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1083/ 1 і т.д ) | Дт 94 Кт 26, 377 і т.д |
| відрахування до резерву сумнівних боргів | 1084 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1084 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1084/ 1 і т.д ) | Дт 94 Кт 38 |
| відрахування до недержавних пенсійних фондів | 1085 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1085 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1085/ 1 і т.д ) | Дт 94 Кт 654 |
| інші операційні витрати ( розшифрувати) | 1086 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1086 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1086/ 1 / 1 1086/2/1 і т.д ) | Дт 94 Кт інших, що не ввійшли до попередніх |
| - податки, збори та обов’язкові платежі | 1086 /1 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1086/1 з наступною деталізацією за видами податків, зборів, платежів | Дт 94 Кт 641, 642, |
| - інше | 1086 /2 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1086/2 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1086/ 2 / 1 1086/2/2 і т.д ) | Дт 94 Кт інших, що не ввійшли до попередніх |
| Фінансовий результат від операційної діяльності | 1100 |
Розрахунок код рядка 1020 – код рядка 1030 - код рядка 1060 + код рядка 1070 - код рядка 1080- у ISpro Розрахунок для розділу ( #1020-#1030-#1060+#1070-#1080) |
- |
| Дохід від участі в капіталі (розшифрувати) | 1110 |
Аналітика - Статті доходів і витрат Доходи (Аналітична картотека Коди 1110 у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) і т.д. |
Кредит рахунку 72 (721, 722, 723) |
| Втрати від участі в капіталі (розшифрувати) | 1120 |
( ) Аналітика - Статті доходів і витрат Витрати (Аналітична картотека Коди 1120 у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) і т.д. |
Дебет рахунку 96 (961, 962, 963) |
| Інші фінансові доходи (розшифрувати) | 1130 |
Аналітика - Статті доходів і витрат Доходи (Аналітична картотека Коди 1130 у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) і т.д. |
Кредит 73 (731, 732, 733) |
| Фінансові витрати (розшифрувати) | 1140 |
( ) Аналітика - Статті доходів і витрат Витрати (Аналітична картотека Коди 1140 у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) і т.д. |
Дебет рахунку 95 (951. 952) |
| Інші доходи, усього, у тому числі: | 1150 |
Аналітика - Статті доходів і витрат Доходи (Аналітична картотека Коди 1150 (1151, 1152) з можливістю деталізації у ISpro Розрахунок для розділу (#1051+#1052) |
Кредит рахунку 74 (740, 741, 742, 743, 744, 745, 746) |
| курсові різниці | 1151 |
Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1151 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1151/ 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) і т.д. |
Кредит рахунку 744 |
| інші доходи ( розшифрувати) | 1152 |
Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1152 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1152/ 1/ 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) і т.д. |
Кт рахунку 740, 741, 742, 743, 745, 746 |
| Інші витрати, усього, у тому числі: | 1160 |
Аналітика - Статті доходів і витрат Витрати (Аналітична картотека Коди 1160 (1161, 1162) з можливістю деталізації у ISpro Розрахунок для розділу (#1061+#1062) |
Дебет рахунку 97 (970, 971, 972, 973, 974, 975, 976, 977) |
| курсові різниці | 1161 |
( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1161 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1161/ 1 і т.д ) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) і т.д. |
Дт рахунку 974 |
| інші витрати ( розшифрувати) | 1162 | ( ) Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1162 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1162/ 1/ 1 і т.д у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) і т.д. | Дт рахунку 970, 971. 972, 973, 975, 976, 977 |
| Фінансовий результат до оподаткування | 1170 |
Розрахунок код рядка 1100 + код рядка 1110 - код рядка 1120 + код рядка 1130 - код рядка 1140+ код рядка 1150 - код рядка 1160 у ISpro Розрахунок для розділу (#1100+#1110-#1120+#1130-#1140 +#1150-#1160) |
|
| Витрати з податку на прибуток | 1180 |
Аналітика - Статті доходів і витрат Витрати (Аналітична картотека Коди 1180 у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
Дебет рахунку 98 |
| Дохід з податку на прибуток | 1181 |
Аналітика - Статті доходів і витрат Витрати (Аналітична картотека Коди 1181 у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) |
|
| Прибуток від припиненої діяльності після оподаткування | 1190 | у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) | Кредит рахунку 441 |
| Збиток від припиненої діяльності після оподаткування | 1191 | у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків) | Дебет рахунку 442 |
| Чистий фінансовий результат, у тому числі: | 1200 |
Розрахунок код рядка 1170 + код рядка 1181 - код рядка 1180 + код рядка 1191 - код рядка 1190 у ISpro Розрахунок для розділу ( #1170+#1181-#1182+#1191-#1190) |
Рахунок 79 |
| прибуток | 1201 | у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків | Кредит рахунку 441 |
| збиток | 1202 | у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків | Дебет рахунку 442 |
| Усього доходів | 1210 |
- Розрахунок код рядка 1000 + код рядка 1070 + код рядка 1110 + код рядка 1130 + код рядка 1150 + код рядка 1181 у ISpro Розрахунок для розділу (#1000+# 1070+#1110+#11130+#1150+#1181) |
- |
| Усього витрат | 1220 |
- Розрахунок код рядка 1010 + код рядка 1030 + код рядка 1060 + код рядка 1080 + код рядка 1120+ код рядка 1140 + код рядка 1160 +код рядка 1180 у ISpro Розрахунок для розділу (#10 10+#1030+#1060+#1080+#1120+#1140 +#1160+#1180) |
- |
| Не контрольована частка | 1230 | Вводиться вручну (довідкова інформація) | |
| Розрахунок показника EBITDA | |||
| Фінансовий результат від операційної діяльності, рядок 1100 | 1300 |
- Розрахунок код рядка 1100 цієї таблиці у ISpro Розрахунок для розділу(#1100) |
- |
| плюс амортизація, рядок 1430 | 13 01 |
у ISpro Розрахунок для | 1 розділу(#1430) | ( |
Дт 83 Кт 131, 132, 33. 134 або Кт 131, 132. 133, 134) |
| мінус операційні доходи від курсових різниць, рядок 1071 | 13 02 |
код .рядка 1071 Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1071 з наступною деталізацією ( сума за кодами 1071/ 1 і т.д ) у ISpro Розрахунок для розділу(#1071) |
- Кт 711,714 - |
| плюс операційні витрати від курсових різниць, рядок 1081 | 1303 |
код рядка 1081 Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1081 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1081/ 1 / 1 і т.д ) у ISpro Розрахунок для розділу(#1081) |
Дт 94 Кт945. 942 |
| мінус значні нетипові операційні доходи, рядок 1072 | 1304 |
код рядка 1072- Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1072 з наступною деталізацією ( сума за кодами 1072/ 1 і т.д ) у ISpro Розрахунок для розділу(#1072) |
Кт 710, 712, 713, 715, 716 - |
| плюс значні нетипові операційні витрати, рядок 1082 | 1305 |
Код рядка 1082 Аналітика – Статті доходів і витрат - код аналітики 1082 з наступною деталізацією за видами виплат ( сума за кодами 1082/ 1) у ISpro Розрахунок для розділу(#1082) |
Дт 94 Кт |
| EBITDA | 1310 |
Розрахунок - код рядка 1300 + 1301 – 1302 + 1303 -1304 + 1305 у ISpro Розрахунок для розділу (#1300+ #1301-#1302+#1303-#1304+#1305) |
- |
| Елементи операційних витрат | |||
| Матеріальні витрати, у тому числі: | 1400 |
Аналітика – Статті доходів і витрат Витрати у ISpro Розрахунок для розділу (#1401+#1402) |
Дт 80 Кт 20 усі субрахунки |
| витрати на сировину та основні матеріали | 1401 |
Аналітика – Статті доходів і витрат Витрати (Аналітична картотека Коди 1011) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків |
Кт рахунку 201, 202 |
| витрати на паливо та енергію | 1402 |
Аналітика – Статті доходів і витрат Витрати (Аналітична картотека Коди 1012, 1013) у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків |
Кт рахунку 203 |
| Витрати на оплату праці | 1410 |
Аналітика – Статті доходів і витрат Витрати у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків |
Дт 81 Кт 661 |
|
1420 |
Аналітика – Статті доходів і витрат Витрати у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків |
Дт 82 Кт 652 |
| Амортизація | 1430 |
Аналітика – Статті доходів і витрат Витрати у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків |
Дт 83 Кт 131, 132. 133, 134 Або Дт 23, 291. 92. 93 Кт 131, 132.13 |
| Інші операційні витрати | 1440 |
Аналітика – Статті доходів і витрат Витрати у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків |
Дт 84 |
| Усього | 1450 |
Розрахунок код рядка -1400 + 1410 +1420 +1430 + 1440 у ISpro Розрахунок для розділу ( #1400+#1410+#1420+#1430+#1440) |
- |
| Фінансові результати Код 2520 | Дт 84 | ||
| Усього | 1450 |
Розрахунок код рядка -1400 + 1410 +1420 +1430 + 1440 у ISpro Розрахунок для розділу ( #1400+#1410+#1420+#1430+#1440) |
- |
Для заповнення шаблону таблиці 2 Розрахунки з бюджетом використовувати матеріали користувацької нотатки «Формування таблиці Розрахунки з бюджетом». У користувацькій нотатці подано загальні підходи до формування шаблонів таблиць: 2 Розрахунки з бюджетом (методика розрахунку) та 2 Розрахунки з бюджетом (розрахунок) і таблиць на їх основі. Детальна інформація для заповнення кожного рядка таблиці, сформованої на основі шаблону 2 Розрахунки з бюджетом (методика розрахунку) подана в цій таблиці. За кожним рядком таблиці подається інформація щодо використання аналітики та методики заповнення у програмі ISpro.
Код рядка і Найменування показника взято безпосередньо із Порядку. У колонці Порядок заповнення та аналітика вказано інформацію, що відображається за кожним рядком таблиці, сформованої на основі шаблону 2 Розрахунки з бюджетом (методика розрахунку). У таблицю вводяться формули за кожним рядком таблиці 2 (за кожним рядком необхідно вводити рекомендовані символи для визначення показника таблиці 2 Розрахунки з бюджетом «Порядок заповнення та аналітика»), наприклад : Посилання на зовнішню таблицю (FFR1#1200) – із таблиці Інформація до фінансового плану (розрахунок) (FFR1) із рядка 1200 – взято показник, який буде підтягнуто в цю таблицю.
Для заповнення показника залишок по рахунку необхідно ввести Кредит рахунку Сальдо по Кт (на початок) – означає при введенні формули вводиться кредитовий залишок по рахунку 441 (якщо прибуток).
Для заповнення показників по дебету та по кредиту рахунків вводиться - Сума обороту по Кт чи Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків, що подана у колонці «Інформаційні рахунки») Обирається оборот по Дт чи Оборот по Кт залежно від того, аналітику по дебету чи по кредиту рахунків необхідно використати.
Якщо в рядку необхідно здійснити розрахунок за сумою показників декількох рядків по розділу: Розрахунок для розділу (#2011+#2012/1+…+#2020). Вводяться всі рядки, що необхідно включити в підсумок. Методику формування подано в нотатці. Щодо відображення за кожним рядком подано в таблиці.