III. Рух грошових коштів (за прямим методом)

Найменування показника Код рядка Порядок заповнення та аналітика Інформаційні рахунки
1 2 3 4
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
  • Надходження грошових коштів від операційної діяльності
 30 00

- Методика розрахунку код рядка 3010+код рядка 3020 + код рядка 3040 + код рядка 3050 + код рядка 3060 + 3 код рядка 3070

у ISpro Розрахунок для розділу (#3010+#3 020+#3040+#3050+#3060+#3070)

-
Виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3010

Аналітика Рух грошових коштів. по Доходах від реалізації у розрізі договорів. Документів на реалізацію та оплату ( Дт 361, 301 Кт 701, 702, 703) з оплатою через касу чи банк відображаються грошові надходження від основної діяльності, тобто від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), платежів за оренду інвестиційної нерухомості з урахуванням відповідних вирахувань з доходу (податок на додану вартість, акцизний податок, інші вирахування з доходу).

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311, 301, 312 Кредит рахунку 361, 701, 702, 703 (без взаєморозрахунків)
Повернення податків і зборів, у тому числі: 3020

Одержані з бюджету на рахунки підприємства в установах банків суми податків і зборів, окремо наводяться відшкодовані підприємству суми податкового кредиту з ПДВ шляхом зарахування грошових коштів на рахунки в установах банків

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 кредит рахунку 641
податку на додану вартість 3030

Аналітика Податки Відшкодування ПДВ з надходженням на рахунок в банку

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 кредит рахунку 641 Аналітика повернення ПДВ
Цільове фінансування (розшифрувати) 3040

Аналітика Цільове фінансування Надходження на рахунки цільового фінансування за видами надходжень Надходження з бюджету та державних цільових фондів, а також кошти цільового фінансування від інших осіб

у ISpro Розрахунок для розділу (#3041+#3042)

Дебет рахунку 311 кредит рахунку 48
бюджетне фінансування 3041

Аналітика Надходження з бюджету та державних цільових фондів

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 кредит рахунку 48 (Аналітика)
інші надходження (розшифровуються) 3042

Аналітика Цільове фінансування Надходження на рахунки цільового фінансування за видами надходжень Надходження коштів цільового фінансування від інших осіб

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 кредит рахунку 48 (Аналітика)
кошти фонду соціального страхування (лікарняні тощо) 30 42/1

Аналітика Цільове фінансування Надходження на рахунки цільового фінансування коштів за відшкодуванням виплат за листками непрацездатності

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 кредит рахунку 48 (Аналітика) і Дт 48 Кт 377
Надходження авансів від покупців і замовників 3050

Аналітика Контрагенти Надходження коштів на рахунок як попередня оплата

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 з кредитом рахунку 681 (аналітика)
Отримання коштів за короткостроковими зобов'язаннями, у тому числі: 3060

Методика розрахунку код рядка 3061 + код рядка -3062 + код рядка 3063

у ISpro Розрахунок для розділу (#3061+#3062+#3063)

-
кредити 3061

Аналітика Контрагенти (установи банків) наростаючим підсумком з початку року сума кредиту короткострокового з початку року

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 чи 312 кредит рахунку 601 чи 602 з початку року
позики 3062

Аналітика Контрагенти (юридичні чи фізичні особи) наростаючим підсумком з початку року сума позики з початку року в розрізі позикодавців

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 чи 312 кредит рахунку 603, 605 чи 604, 606 з початку року
облігації 3063

Аналітика Контрагенти (юридичні чи фізичні особи) наростаючим підсумком з початку року сума отримана за реалізовані облігації

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 кредит рахунку61
Інші надходження (розшифрувати) 3070

Аналітика Контрагенти (юридичні чи фізичні особи) наростаючим підсумком з початку року сума отримана

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 кредит рахунку 37 та інші
Витрачання грошових коштів від операційної діяльності 31 00

Методика розрахунку код рядка 3110+код рядка 3120 + код рядка 3130 + код рядка 3140 + код рядка 3150 + код рядка 3160 + код рядка 3170-

у ISpro Розрахунок для розділу (#3110+#3120+# 3130+#3140+#3150+#3160#3170)

-
Розрахунки за продукцію (товари, роботи та послуги) 3110

( ) Аналітика Розрахунки з контрагентами Відображаються грошові кошти, сплачені постачальникам і підрядникам за одержані товарно-матеріальні цінності, прийняті роботи і надані послуги.

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунків 631, 685 Кредит 311
Розрахунки з оплати праці 3120

( ) Аналітика розрахунки з працівниками Витрачені (сплачені) грошові кошти на виплати працівникам заробітної плати, допомоги, винагород

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 661 Кредит рахунку 301, 311
Відрахування на соціальні заходи 3130

( ) Аналітика, сплата ЄСВ (податки) - Сума сплаченого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

примусовий мінус

 Дебет рахунку 642, 652 Кредит 311
Повернення коштів за короткостроковими зобов'язаннями, у тому числі: 3140

Аналітика – грошові кошти. Методика розрахунку код рядка 3141 + код рядка -3142 + код рядка 3143-

у ISpro Розрахунок для розділу (#3141+#3142+#3143)

-
кредити 3141

( ) Аналітика Контрагенти (установи банків) наростаючим підсумком з початку року сума погашеного короткострокового кредиту з початку року

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 601 чи 602 (аналітика) кредит рахунку 311 чи 312 з початку року
позики 3142

() Аналітика Контрагенти (юридичні чи фізичні особи) наростаючим підсумком з початку року сума погашення позики з початку року в розрізі позикодавців

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 603, 605 чи 604, 606 (аналітика) кредит рахунку 311 чи 312 з початку року
облігації 3143

( ) Аналітика Сума придбаних облігацій в розрізі контрагентів і договорів

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 35 (аналітика) Кредит рахунку 311
Зобов'язання з податків, зборів та інших обов'язкових платежів, у тому числі: 3150

Методика розрахунку код рядка 3151 + код рядка -3152 + код рядка 3153 + код рядка -3154 + код рядка 3155 –

у ISpro Розрахунок для розділу (#3151+#3152+#3153+#3154+#3155 )

-
податок на прибуток підприємств 3151

( ) Аналітика Податки Податок з прибутку ( Сума сплаченого до бюджету податку на прибуток за умови, що податок конкретно не ототожнюється з фінансовою або інвестиційною діяльністю)

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 641/ 4 Кредит рахунку 311
податок на додану вартість 3152

( ) Аналітика Податки ПДВ (Сума сплаченого до бюджету податку на додану вартість)

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 641/2 Кредит рахунку 311
акцизний податок 3153

( ) Аналітика Податки акцизний податок (Сума сплаченого до бюджету акцизного податку )

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 641/5 Кредит рахунку 311
рентна плата 3154

( ) Аналітика Податки Рентна плата (Сума сплаченої до бюджету Рентної плати )

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 641/аналіт Кредит рахунку 311
податок на доходи фізичних осіб 3155

( ) Аналітика Податки Податок з фізичних осіб (Сума сплаченого до бюджету податку з фізичних осіб)

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 641 /1 Кредит рахунку 311
інші зобов'язання з податків і зборів (розшифрувати) 3156

Аналітика Податки – Інші в розрізі податків , зборів і платежів, що не включені раніше

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Кредит рахунків 641 та 642-
відрахування частини чистого прибутку державними унітарними підприємствами та їх об'єднаннями 31 56/1

( ) Аналітика Податки Податок з прибутку ( Сума сплаченого до бюджету частини чистого прибутку державними унітарними підприємствами та їх об'єднаннями)

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 642 / аналіт Кредит рахунку 311
відрахування частини чистого прибутку господарськими товариствами, у статутному капіталі яких більше 50 відсотків акцій (часток) належать державі, на виплату дивідендів на державну частку 31 56/2

( ) Аналітика Податки Податок з прибутку ( Сума сплаченого до бюджету частини чистого прибутку господарськими товариствами, у статутному капіталі яких більше 50 відсотків акцій (часток) належать державі, на виплату дивідендів на державну частку)

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 642/аналіт Кредит рахунку 311
Інші платежі (розшифрувати) 3157

( ) Аналітика Податки Інші податки (розшифрувати)

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет 642 Кредит 311 інші які не ввійшли
- військовий збір 31 57/1

( ) Аналітика Податки Інші податки (розшифрувати)

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет 642 (аналітика) Кредит 311 інші які не ввійшли
- інше 31 57/2

( ) Аналітика Податки Інші податки (розшифрувати)

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет 642 (аналітика) Кредит 311 інші, які не ввійшли
Повернення коштів до бюджету 3160

( ) Аналітика Податки Повернення коштів до бюджету

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет 642 (641) (аналітика) Кредит 311 повернення коштів
Інші витрачання (розшифрувати) 3170

( ) Аналітика Податки Штрафні санкції Інші платежі

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет 642 (641) (аналітика) Кредит 311
- відрахування профспілкам 31 70/1

( ) Аналітика Інші платежі - відрахування профспілкам

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дт 685 (аналітика) Кт 311
- інше 31 70/2

( ) Аналітика Інші платежі

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет (аналітика) Кредит 311 –штрафні санкції, інші платежі
Чистий рух коштів від операційної діяльності 31 95

Методика розрахунку Код рядка -3000 – код рядка 3100

у ISpro Розрахунок для розділу (#3000-#3100 )

-
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
  • *Надходження грошових коштів від інвестиційної діяльності**
 32 00

Методика розрахунку код рядка 3210 + код рядка 3220-+ код рядка 3225+ код рядка 3230-+ код рядка 3235 + код рядка 3240

у ISpro Розрахунок для розділу (#3210 +#3220+#3225+#3230+#3235+#3240 )

-
Надходження від реалізації фінансових інвестицій, у тому числі: 3210

Аналітика Доходи від реалізації фінансових інвестицій

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 кредит рахунку 377 (Дт 377 Кт 72, 73) Або рахунок 45 при викупі акцій власної емісії
  • надходження від продажу акцій та
  • облігацій
 3215

Аналітика Надходження коштів від продажу акцій та облігацій

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 Кредит 377 – надходження грошей (Дт 377 Кт 733)
Надходження від реалізації необоротних активів 3220

Аналітика Контрагенти Надходження коштів від реалізації необоротних активів

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 Кредит 377 –
Надходження від отриманих відсотків 3225

Аналітика Контрагенти Надходження коштів від реалізації необоротних активів

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет 311 Кредит 732
Надходження дивідендів 3230

Аналітика Контрагенти Надходження коштів як дивідендів

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 Кредит рахунку 731
Надходження від деривативів 3235

Аналітика Контрагенти Надходження коштів від деривативів

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 Кредит рахунку 733
Інші надходження (розшифрувати) 3240

Аналітика Контрагенти Інше надходження коштів

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет 311 Кредит рахунку 73
Витрачання грошових коштів від інвестиційної діяльності 3255

- Методика розрахунків код рядка 3260 + код рядка 3270-+ код рядка 3280+ код рядка 3290

у ISpro Розрахунок для розділу (#3260+#3270+#3280+#3290 )

-
Витрачання на придбання фінансових інвестицій, у тому числі: 3260

( ) Аналітика Контрагенти Оплата коштів за придбані фінансові інвестиції

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 685 Кт рахунку 311 (Дт 961 Кт 685)
витрачання на придбання акцій та облігацій 3265

( ) Аналітика Контрагенти Оплата коштів за придбання акцій, облігацій

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 685 Кт рахунку 311 (Дт 963 Кт 685) або Дт рахунку 45 Кредит рахунку 311 (викуп акцій власної емісії)
Витрачання на придбання необоротних активів, у тому числі: 3270

( ) Аналітика Контрагенти Оплата придбання необоротних активів

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

у ISpro Розрахунок для розділу (#3271+#3272+#3273+#3274 )

чи Посилання на зовнішню таблицю КІ4#4000

Дебет рахунку 377 Кредит рахунку 311 перераховано кошти на придбання необоротних активів
придбання створення основних засобів (розшифрувати) 3271

( ) Аналітика Контрагенти Оплата придбання основних засобів (аналітика)

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

у ISpro Розрахунок для розділу (#3271/1+#3271/2 )

Дебет рахунку 377 Кредит рахунку 311 перераховано кошти на придбання основних засобів
комп’ютерна, офісна та побутова техніка 32 71/1

( ) Аналітика Контрагенти Оплата придбання основних засобів (аналітика оплата придбання комп’ютерів, офісної та побутової техніки)

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 377 Кредит рахунку 311 перераховано кошти на придбання ОЗ (аналітика)
інше 32 71/2

( ) Аналітика Контрагенти Оплата придбання основних засобів (аналітика)

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 377 Кредит рахунку 311 перераховано кошти на придбання ОЗ (аналітика)
капітальне будівництво (розшифрувати) 3272

( ) Аналітика Контрагенти Оплата за капітальне будівництво

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 377 Кредит рахунку 311 перераховано кошти на капітальне будівництво
придбання (створення) не матеріальних активів (розшифрувати) 3273

( ) Аналітика Контрагенти Оплата придбання створення нематеріальних активів

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 377 Кредит рахунку 311 перераховано кошти на придбання не матеріальних активів
Інші необоротні активи (розшифровуються) 3274

( ) Аналітика Контрагенти Оплата придбання створення інших необоротних активів

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 377 Кредит рахунку 311 перераховано кошти на придбання інших необоротних активів
Виплати за деривативами 3280

( ) Аналітика Контрагенти Виплати за деривативами

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 379 Кредит рахунку 311
Інші платежі (розшифрувати) 3290

( ) Аналітика Контрагенти Виплати за іншими платежами

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 377 Кредит рахунку 311
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295

- Методика розрахунку код рядка 3200 – код рядка 3255

у ISpro Розрахунок для розділу (#3200-#3255 )

-
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
  • Надходження грошових коштів від фінансової діяльності
 3300

Методика розрахунку код рядка 3305 -+ код рядка 3310 + код рядка 3320

у ISpro Розрахунок для розділу (#3305+#3310+#3320 )

-
Надходження від власного капіталу 3305

Аналітика Контрагенти Розрахунки з учасниками (засновниками)

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 Кредит рахунку 46, 45
Отримання коштів за довгостроковими зобов'язаннями, у тому числі: 3310

- Методика розрахунку код рядка 3311 + код рядка 3312 + код рядка 3313

у ISpro Розрахунок для розділу (#3311+#3312+#3313 )

-
кредити 3311

Аналітика Контрагенти Банки – фінансова діяльність

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311, 312. 313, 314 Кредит рахунку 501, 502 (аналітика)
позики 3312

Аналітика Контрагенти Позикодавці

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311, 312. 313, 314 Кредит рахунку 503,504 пов’язані з фінансовою діяльніст ю(аналітика)
облігації 3313

Аналітика Контрагенти Реалізація облігацій

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 311 Кредит рахунку 72, 73 (аналітика)
Інші надходження (розшифрувати) 3320

Аналітика Контрагенти Інше надходження коштів

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет 311 Кредит рахунку 72 (аналітика)
відсотки по депозитах 33 20/1

Аналітика Контрагенти

у ISpro Сума обороту по Дт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет 311 Кредит рахунку 72 (аналітика)
Витрачання грошових коштів від фінансової діяльності 33 30

Методика розрахунку - код рядка 3335 -+ код рядка 3340 + код рядка 3350 + код рядка 3360 + код рядка 3370 + код рядка 3380

у ISpro Розрахунок для розділу (#3335 +#3340+#3350+#3360+#3370+#3380 )

-
Витрачання на викуп власних акцій 3335

( ) Аналітика Контрагенти Викуп акцій власної емісії

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 451 Кредит рахунку 301, 311
Повернення коштів за довгостроковими зобов'язаннями, у тому числі: 3340

- Методика розрахунку код рядка 3341 + код рядка 3342 + код рядка 3343

у ISpro Розрахунок для розділу (#3341+#3342+#3343 )

-
кредити 3341

( ) Аналітика Контрагенти Банки Погашення кредитів (фінансові операції)

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 501, 502, Кредит рахунку 311, 312
позики 3342

( ) Аналітика Контрагенти Позикодавці

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 503, 504, Кредит рахунку 311, 312
облігації 3343

( ) Аналітика Контрагенти Придбання облігацій

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 505, 506, Кредит рахунку 311, 312
Сплата дивідендів 3350

( ) Аналітика Контрагенти Розрахунки з учасниками, засновниками, акціонерами

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 671 Кредит рахунку 311, 312
Витрачення на сплату відсотків 3360

( ) Аналітика Контрагенти Банки

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 951, 952 Кредит рахунку 311, 312
Витрачення на сплату заборгованості з фінансової оренди 3370

( ) Аналітика Контрагенти Розрахунки за договорами з фінансової оренди

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 Дебет рахунку 952 Кредит рахунку 311
Інші платежі (розшифрувати) 3380

( ) Аналітика Контрагенти Інші розрахунки, що не враховані раніше

у ISpro Сума обороту по Кт (ввести Дт рахунків і ввести Кт рахунків всю можливу кореспонденцію рахунків

 ( ) Кредит 311 (інші фінансові платежі)
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 33 95

- Методика розрахунку код рядка 3300 – код рядка 3330

у ISpro Розрахунок для розділу (#3300-#3330 )

-
Чистий рух грошових коштів за звітний період 34 00

- Методика розрахунку код рядка 3195 + код рядка 3295 + код рядка 3395

у ISpro Розрахунок для розділу (#3195+#3295+#3395 )

-
Залишок коштів на початок періоду 3405

Фінансова звітність Баланс (код рядка, колонка 3 - 1165 ), Звіт про рух грошових коштів (код рядка 3405)

у ISpro Сальдо на початок Дт

С-до Дт 30, 31, 33, 34
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410

Фінансова звітність Звіт про рух грошових коштів (код рядка 3410)

Таблиця Основні фінансові показники ІІІ (код 3410)

у ISpro оборот по Кт

Залишок коштів на кінець періоду 3415

- Фінансова звітність Баланс (код рядка, колонка 4 - 1165 ), Звіт про рух грошових коштів (код рядка 3415 )

у ISpro Сальдо на кінець Дт

С-до Дт 30, 31, 33, 34

Для заповнення шаблону таблиці 4 Капітальні інвестиції використовувати матеріали користувацької нотатки «Формування таблиці Капітальні інвестиції». У користувацькій нотатці подано загальні підходи до формування шаблонів таблиць: Капітальні інвестиції (методика розрахунку) та Капітальні інвестиції (розрахунок) і таблиць на їх основі. Детальна інформація для заповнення кожного рядка таблиці, сформованої на основі шаблону 4 Капітальні інвестиції (методика розрахунку) подана в цій таблиці. За кожним рядком таблиці подається інформація щодо використання аналітики та методики заповнення у програмі ISpro.

Код рядка і Найменування показника взято безпосередньо з Порядку. У колонці «Порядок заповнення та аналітика» вказано інформацію, що відображається за кожним рядком таблиці, сформованої на основі шаблону: Капітальні інвестиції (методика розрахунку).