Формування даних в розділі ІІ. Податковий кредит

Джерелом даних для заповнення рядків Розділу ІІ є дані податкових накладних на купівлю та розрахунків коригування на купівлю, які створюються та зберігаються у відповідних модулях та зареєстровані в Журналі купівель.

При заповненні податкового документу (надалі ПН - податкова накладна або РК - розрахунок коригування) необхідно звернути увагу на правильне застосування податкової моделі (ставки ПДВ), заповнення поля Податковий кредит в заголовній частині документу і на закладці Облік операцій.

Рядок 10. Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України містить суму показників по рядках 10.1-10.4:

• рядок 10.1 з основною ставкою - відображаються обсяги придбання (виготовлення, будівництва, спорудження, створення) товарів, послуг, необоротних активів з ПДВ (пп. 1 п. 4. розд. V Порядку № 21):

До рядка включаються ПН на покупку:

• зі ставкою ПДВ 20%;
• поле Податковий кредит - не заповнюється;
• на закладці Облік операцій в полі Податковий кредит зазначено Входить:

Реєстр податкових накладних на купівлю:

• рядок 10.2 зі ставкою 7%:

Включаються ПН на покупку:

• зі ставкою ПДВ 7%;
• поле Податковий кредит - не заповнюється;
• закладка Облік операцій в полі Податковий кредит зазначено Входить.

:

• рядок 10.3 зі ставкою 14%:

Включаються ПН на покупку:

• зі ставкою ПДВ 14%;
• поле Податковий кредит - не заповнюється;
• закладка Облік операцій в полі Податковий кредит зазначено Входить.

• рядок 10.4 «з нульовою ставкою та/або без податку на додану вартість:

Включаються ПН на покупку:

• зі ставкою ПДВ 0% або Без ПДВ;
• поле Податковий кредит - не заповнюється.

Рядок 11 Ввезені на митну територію України товари, необоротні активи містить суму показників рядків 11.1-11.3.

• рядок 11.1 з основною ставкою:

Включаються ПН на покупку:

• зі ставкою ПДВ 20%;
• поле Податковий кредит - 4;
• закладка Облік операцій в полі Податковий кредит зазначено Входить.

• рядок 11.2 з ставкою 7%:

Включаються ПН на покупку:

• зі ставкою ПДВ 7%;
• поле Податковий кредит - 4;
• закладка Облік операцій в полі Податковий кредит зазначено Входить.

• рядок 11.3 з ставкою 14%:

Включаються ПН на покупку:

• зі ставкою ПДВ 14%;
• поле Податковий кредит - 4;
• закладка Облік операцій в полі Податковий кредит зазначено Входить.

Рядки 13. Послуги, отримані від нерезидента, місце постачання яких знаходиться на митній території України містить суму показників рядків 13.1 та 13.2.

• рядок 13.1 з основною ставкою:

Включаються ПН та РК на покупку:

• зі ставкою ПДВ 20%;
• в полі Податковий кредит обрати 6;
• закладка Облік операцій в полі Податковий кредит зазначено Входить.

Наприклад:

• обсяг придбання без ПДВ 10 000 + 200 = 10 200;
• сума податкового кредиту 2000 + 40 = 2040.

Реєстр податкових накладних на купівлю:

Реєстр розрахунків коригування на купівлю:

• рядок 13.2 зі ставкою 7%:

Включаються ПН та РК на покупку:

• зі ставкою ПДВ 7%;
• в полі Податковий кредит обрати 6;
• закладка Облік операцій в полі Податковий кредит зазначено Входить.

Наприклад:

• обсяг придбання без ПДВ 14 400 + (-1000) = 13 400;
• сума податкового кредиту 1008 + (-70) = 938.

Реєстр податкових накладних:

Реєстр розрахунків коригування:

Рядок 14 Коригування податкового кредиту:

Показник рядка формується на підставі Розрахунків коригування на покупку, в яких поле Податковий кредит НЕ дорівнює 6 :