Зазначення пільги в податкових накладних

Податкова пільга – це передбачене податковим та митним законодавством звільнення платника податків від обов'язку щодо нарахування та сплати податку та збору, сплата ним податку та збору в меншому розмірі. У Комплексі ІС-ПРО є можливість налаштування довідника податкових пільг, у тому числі й з податку на додану вартість, для подальшого їх використання у відповідних документах з оподаткування господарських операцій.

Довідник податкових пільг знаходиться у системі Бухгалтерський та податковий облік / Книга покупок/продажів в модулі Налаштування.

Довідник Код пільги знаходиться у вікні Податковий облік. Налаштування на закладці Довідники.

Для додавання нової пільги необхідно по пункту меню Реєстр/Створити заповнити вікно: Код і Найменування пільги. Натиснути кнопку ОК.

Для зручності формування податкової накладної у вікні Податковий облік. Налаштування на закладці Параметри/Податкові накладні на продаж/Значення за замовчуванням в частині Тип документа за замовчуванням в полі Код пільги проставити нуль.

Для відображення у податковій накладній на продаж кодів податкових пільг, такі коди попередньо потрібно зазначити у Картки номенклатури, які знаходяться у Довіднику номенклатури, що розташований у системі Загальні довідники/Номенклатура й ціни.

Довідник номенклатури містить номенклатури матеріальних цінностей і послуг. Проставлення коду пільги у картках номенклатури матеріальних цінностей і послуг відбувається по різному.

В Картці номенклатури по запасах на закладці Інше у полі Код пільги обирається необхідна пільга з ПДВ з Довідника пільг.

По послугах в Картки номенклатури код пільги обирається на закладці Параметри у відповідному полі.

При відсутності коду пільги у Картки номенклатури пільга не буде відображена у податковій накладній на продаж таких матеріальних цінностей чи послуг.

Податкові накладні на продаж створюються і накопичуються у системі Бухгалтерський та податковий облік / Книга покупок/продажів в модулі Податкові накладні на продаж. У вікні Податкові накладні на продаж по пункту меню Реєстр/Створити у списку обрати необхідне, наприклад На товари, звільнені від ПДВ.

У вікні Податкова накладна заповнити необхідні поля. В полі Податкова модель повинно бути зазначено «Без ПДВ». Закладку Специфікація заповнити з використанням Довідника номенклатури. При обранні номенклатури, за якою зазначена пільга з ПДВ, у податковій накладній автоматично з’являється інформація про код пільги у відповідному стовпчику.

У вікні податкової накладної по пункту меню Документ/Друк… сформувати документ для друку.

У друкованій формі податкової накладної, де відображена операція продажу товарів з пільгами по ПДВ, у правому верхньому кутку у відповідних реквізитах автоматично проставляються дані:

• в реквізиті Складена на операції звільнені від оподаткування – зазначається Без ПДВ;
• в реквізиті Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини – проставляється позначка «Х».

В табличній частині податкової накладної у стовпчику Код пільги за кожною позицією продажу зазначається код відповідної пільги, яка була зазначена у Картки номенклатури.