+Створення розрахунків коригування на продаж
Розрахунки коригування за податковими накладними, зареєстрованими в реєстрі податкових накладних, проводяться в разі зміни бази оподаткування операцій з продажу товарів (робіт, послуг). Причини коригування встановлюються Державною Податковою Службою України. Довідник умовних кодів причин коригування наведений в таблиці нижче (опублікований 29.11.2024 р. https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/dovidniki-/357729.html).
| Умовний код причини коригування (наказ Мінфіну від 31.12.2015 № 1307 зі змінами) | Назва умовного коду причини, який може бути зазначено в розрахунку коригування | Примітка | Дата початку дії запису | Дата кінця дії запису |
| 101 | Зміна ціни | 01.12.2018 | 31.12.2999 | |
| 102 | Зміна кількості | 01.12.2018 | 31.12.2999 | |
| 103 | Повернення товару або авансових платежів | 01.12.2018 | 31.12.2999 | |
| 104 | Зміна номенклатури | 01.12.2018 | 31.12.2999 | |
| 201 | Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до пункту 198.5 статті 198 ПКУ | 01.12.2018 | 31.12.2999 | |
| 202 | Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до пункту 199.1 статті 199 ПКУ | 01.12.2018 | 31.12.2999 | |
| 203 | Коригування зведеної податкової накладної, складеної відповідно до абзацу 11 пункту 201.4 статті 201 ПКУ | 01.12.2018 | 31.12.2999 | |
| 204 | Коригування податкової накладної, складеної при здійсненні операції з безоплатного постачання товарів/послуг | 01.04.2021 | 31.12.2999 | |
| 301 | Виправлення помилки (пункт 24 Порядку заповнення податкової накладної) | У разі складання розрахунку коригування з типом причини 20 до податкової накладної, зайво складеної за операцією, за якою в Єдиному реєстрі податкових накладних вже зареєстрована податкова накладна | 01.12.2018 | 30.09.2024 |
| 301 | Виправлення помилки (пункт 25 Порядку заповнення податкової накладної) | У разі складання розрахунку коригування з типом причини 20 до податкової накладної, зайво складеної за операцією, за якою в Єдиному реєстрі податкових накладних вже зареєстрована податкова накладна | 01.10.2024 | 31.12.2999 |
| 302 | Усунення неоднозначностей | У разі виправлення помилок, допущених при здійсненні попередніх коригувань податкової накладної, та відображення правильних показників товарних позицій, які утворились в результаті таких коригувань. | 01.12.2018 | 01.10.2021 |
| 303 | Зменшення обсягу при нульовій кількості | У разі виправлення помилок, допущених при здійсненні попередніх коригувань податкової накладної, та відображення правильних показників товарних позицій, які утворились в результаті таких коригувань. | 01.12.2018 | 01.10.2021 |
| 304 | Зменшення кількості при нульовому обсягу | У разі виправлення помилок, допущених при здійсненні попередніх коригувань податкової накладної, та відображення правильних показників товарних позицій, які утворились в результаті таких коригувань. | 01.12.2018 | 01.10.2021 |
| 501 | Коригування податкової накладної, складеної відповідно до п.п. 97.2 п. 97 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ, що здійснюється до дати оформлення митної декларації | У разі складання розрахунку коригування з типом причини 22 (J/F12112) у зв'язку iз зміною кількісних або вартісних показників податкової накладної, - виключно до дати оформлення митної декларації (п.п. "а" п.п. 97.4 п. 97 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ) | 01.12.2024 | 31.12.2999 |
| 502 | Коригування податкової накладної, складеної відповідно до п.п. 97.2 п. 97 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ, що здійснюється після дати оформлення митної декларації | У разі складання розрахунку коригування з типом причини 22 (J/F12112) у зв'язку з приведенням податкової накладної у відповідність до митної декларації, - після дати оформлення митної декларації (п.п. "б" п.п. 97.4 п. 97 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ) | 01.12.2024 | 31.12.2999 |
| 503 | Коригування податкової накладної, складеної відповідно до п.п. "б" п.п. 97.2 п. 97 пiдрозд. 2 р. ХХ ПКУ, у зв'язку із зміною ставки оподаткування, що здійснюється пiсля завершення розрахунків за відповідною операцією з експорту окремих видів товарів | У разі складання розрахунку коригування з типом причини 22 (J/F12112) у зв'язку iз зміною ставки оподаткування, - після завершення розрахунків за відповідною операцією з експорту окремих видів товарів (п.п. "в" п.п. 97.4 п. 97 пiдрозд. 2 р. ХХ ПКУ) | 01.12.2024 | 31.12.2999 |
Довідник Причини коригування вбудований в системі Головна книга / Книга покупок/продажів в модулі Налаштування. Робота з довідником розглядається за посилання Налаштування/ Довідники.
Створення розрахунку коригування за податковою накладною на продаж проводиться в модулі Розрахунки коригування на продаж.
Загальний порядок створення розрахунку коригування на продаж розглянутий в Керівництві користувача за посиланнями:
В окремих нотатках розглядається порядок створення Розрахунків коригувань на продаж за різними причинами:
Створення розрахунку коригування на продаж: зміна ціни;
Створення розрахунку коригування на продаж: зміна кількості;
Створення розрахунку коригування на продаж: повернення товару/оплати;
Створення розрахунку коригування на продаж: зміна номенклатури;
Створення розрахунку коригування за декількома причинами змін одночасно.
Після створення Розрахунку коригування він автоматично буде відображений у вікні документа Податкова накладна на продаж, по котрій було виконано коригування, на закладці Коригування.
Також Розрахунок коригування автоматично буде відображений в реєстрі документів Журнал обліку продаж товарів (робіт, послуг) із типом Корегування (Кор.).