Створення податкових накладних на продаж з різними кодами ставок ПДВ
Правила складання податкової накладної регулюється https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#TextПорядком заповнення податкової накладної, затв. Наказом Міністерства фінансів України від 31.12.2015 р. № 1307, де згідно пункту 16 пп.6 у графі 8 розділу Б податкової накладної зазначають код ставки ПДВ, за якою здійснюють оподаткування даної операції (див. таблицю).
Коди ставок ПДВ (графа 8)
| Код ставки | Зміст операції | Ставка ПДВ |
| 20 | У разі здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню за основною ставкою | 20% |
| 7 |
У разі здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню за ставкою 7 відсотків |
7% |
| 14 |
У разі здійснення операцій з постачання товарів, що підлягають оподаткуванню за ставкою 14 відсотків |
14% |
| 901 |
У разі здійснення операцій з вивезення товарів за межі митної території України, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою |
0% |
| 902 |
У разі здійснення операцій з постачання на митній території України товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою |
0% |
| 903* |
У разі здійснення операцій з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування |
Без ПДВ |
*по операціях, за якими використовується код ставки 903, складається податкова накладна, яка не повинна містити інших ставок ПДВ.
Загальні правила створення податкових накладних в системі розглядається в Керівництві користувача і Користувацьких нотатках за посиланнями:
- створення податкових накладних на продаж в ручному режимі розглянуто в Керівництві користувача за посиланням Створення податкової накладної на продаж безпосередньо в модулі;
- створення податкових накладних з документів підстав розглядається за посиланнями Створення податкової накладної на продаж з документів відвантаження та Створення податкової накладної на продаж з документів оплати
При створенні податкової накладної обирається тип операції, яка передбачає використання тієї чи іншої ставки ПДВ. Створення податкових накладних за різними кодами ставок ПДВ розглядається за посиланнями:
Формування податкових накладних з кодом ставки ПДВ 20%, 7% та 14%;
Формування податкових накладних із кодом ставки ПДВ 901;