Актив

Стаття балансу Код рядка Джерело формування показника статті
1. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 р.1001 - р.1002
первісна вартість 1001 Сальдо Дт 12 (в результаті балансу не включається)
накопичена амортизація 1002 Сальдо Кт 133 (наводиться в дужках, до балансу не включається)
Незавершені капітальні інвестиції 1005 Сальдо Дт 15
Основні засоби 1010 р.1012 - р.1011
первісна вартість 1011 Сальдо Дт 10 (за винятком Дт 100), 11 (в результаті балансу не включається)
знос 1012 Сальдо Кт 131, Кт 132 (наводиться у дужках, в результаті балансу не включається)
Інвестиційна нерухомість 1015 Сальдо Дт 100, якщо облік інвестиційної нерухомості ведеться за справедливою вартістю;
р.1016 - р.1017,
якщо облік інвестиційної нерухомості ведеться за первісною вартістю
первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 Сальдо Дт 100, якщо облік інвестиційної нерухомості ведеться за первісною вартістю (в результаті балансу не включається)
знос інвестиційної нерухомості 1017 Сальдо Кт 135, якщо облік інвестиційної нерухомості ведеться за первісною вартістю
(Наводиться в дужках, в результаті балансу не включається)
Довгострокові біологічні активи 1020 Сальдо Дт 161, 163, 165 для довгострокових біологічних активів, облік яких ведеться за справедливою вартістю; р. 1021 - р. 1022, для довгострокових біологічних активів, облік яких ведеться за первісною вартістю
первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 Сальдо Дт 162, 164, 166 (в результаті балансу не включається)
накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 Сальдо Кт 134 (наводиться в дужках, до балансу не включається)
Довгострокові фінансові інвестиції: які враховуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 Сальдо Дт 141
інші фінансові інвестиції 1035 Сальдо Дт 142, 143
Заборгованість за внесками до статутного капіталу інших підприємств 1036
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 Сальдо Дт 181, 182, 183
Відстрочені податкові активи 1045 Сальдо Дт 17
Гудвілл 1050 Сальдо Дт 19
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 Рядок заповнюють страховики виходячи з даних аналітичного обліку
Залишок грошових коштів 1065 Рядок заповнюють страховики виходячи з даних аналітичного обліку
у централізованих страхових резервних фондах
Інші необоротні активи 1090 Сальдо Дт 184 та ін.
Усього за розділом 1 1095 р.1000 + р.1005 + р.1010 + р.1015 + р. 1020 + р. 1030 + р.1035 + р.1036+р.1040 + р. 1045 + р. 1050 + р. 1060 + р. 1065 + р. 1090
ІІ. Оборотні активи
Запаси 1100 Сальдо Дт 20, 22, 23, 25, 26, 27, 28.
(за винятком Дт 286)
Виробничі запаси 1101 Сальдо Дт 20, 22 (в результат балансу не включається)
Незавершене виробництво 1102 Сальдо Дт 23, 25 (в результат балансу не включається)
Готова продукція 1103 Сальдо 26, 27 (в результат балансу не включається)
Товари 1104 Сальдо Дт 28 (за винятком Дт 286)
(в результат балансу не включається)
Поточні біологічні активи 1110 Сальдо Дт 21
Депозити перестрахування 1115 Рядок заповнюють страховики виходячи з даних аналітичного обліку
Векселі отримані 1120 Сальдо Дт 34
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 Сальдо Дт 36 - сальдо Кт 38 по заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 Сальдо Дт 371
з бюджетом 1135 Сальдо Дт 641,642
у тому числі з податку на прибуток 1136 Сальдо Дт 641 у частині заборгованості з податку на прибуток (в результаті балансу не включається)
Дебіторська заборгованість за розрахунками за нарахованими доходами 1140 Сальдо Дт 373
Дебіторська заборгованість за розрахунками за внутрішніми розрахунками 1145 Сальдо Дт 682, 683
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 Сальдо Дт 372, 374, 375, 376, 377, 378, 65, 66, 685
Поточні фінансові інвестиції 1160 Сальдо Дт 352
Гроші та їх еквіваленти 1165 Сальдо Дт 30, 31, 333, 334, 351:
Готівка 1166 Сальдо Дт 30 (в результаті балансу не включається)
Рахунки в банках 1167 Сальдо Дт 31 (в результаті балансу не включається)
Витрати майбутніх періодів 1170 Сальдо Дт 39
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 Сальдо Дт 493, 494 (рядок заповнюють страховики)
у тому числі: у резервах довгострокових зобов'язань 1181 Сальдо Дт 493, 494 у частині відповідних сум (рядок заповнюють страховики, показник до підсумку балансу не включається)
резерви збитків або резерви належних виплат 1182
резерви незароблених премій 1183
інших страхових резервів 1184
Інші оборотні активи 1190 Сальдо Дт 331, 332, 643, 644
Усього за розділом II 1195 р.1100 + р.1110 + р.1115 + р.1120 + р. 1125 + р. 1130 + р.1135 + р.1140 + р.1145 + р.1155 + + р.1160 + р.1165 + р. .1170 + р.1180 + р. 1190
ІІІ. Необоротні активи, призначені для продажу, та групи вибуття 1200 Сальдо Дт 286
Баланс 1300 р.1095 + р.1195 + р. 1200