Розділ І. Таблиця 1.1

Дана таблиця містить відомості про включені суми податку на додану вартість, вказані в податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації з податку на додану вартість, до суми податкових зобов'язань за звітний (податковий) період.

У таблиці 1.1 (також і таблиці 1.2) розшифровуються виключно не зареєстровані на дату подання декларації податкові накладні (надалі ПН) та збільшуючи розрахунки коригування (надалі РК), податкові зобов’язання за якими відображені у рядках 1.1, 1.2, 1.3, 4.1, 4.1.1, 4.2, 4.2.1, 4.3, 4.3.1, 6.1, 6.2, 7 звітної декларації. Тобто це незареєстровані в єдиному реєстрі ПН та збільшуючи РК з сумою ПДВ.

Рядки блоку За операціями на митній території України, що оподатковуються податком на додану вартість за основною ставкою та ставками 7 % і 14 %: включають ПН на продаж, які не зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних на дату подання податкової декларації.

Сума податку на додану вартість за основною ставкою відображається в стовпчику 7.

Цей показник включає ПН на продаж, де:

• ставка ПДВ 20% ;
• код зобов’язання не дорівнює «3»;
• Статус ДПА М.Е.Dос відрізняється від Імпортовані в реєстр ДПА.

Сума податку на додану вартість за ставкою 7% відображаються в стовпчику 8.

Цей показник включає ПН на продаж, де:

• ставка ПДВ 7% ;
• код зобов’язання відсутній (в реєстрі податкових документів відображений як =0) та код зобов’язання 9.1;
• Статус ДПА М.Е.Dос відрізняється від Імпортовані в реєстр ДПА.

Сума податку на додану вартість за ставкою 14% відображаються в стовпчику 9.

Цей показник включає ПН на продаж, де:

• ставка ПДВ 14%;
• код зобов’язання відсутній (в реєстрі податкових документів відображений як =0), та коди 9.1 і 9.2;
• Статус ДПА М.Е.Dос відрізняється від Імпортовані в реєстр ДПА.

Рядки блоку «За послугами, отриманими від нерезидента на митній території України:» розшифровуються не зареєстровані на дату подання декларації ПН на послуги, отримані від нерезидента, та РК до них, податкові зобов'язання за якими виникли у звітному періоді та відображені в рядку 6.1 або 6.2 звітної декларації.

В стовпчику 7 відображаються ПН та РК за основною ставкою ПДВ (20%) та кодом зобов’язання «3».

В стовпчику 8 відображаються ПН та РК зі ставкою ПДВ 7% та кодом зобов’язання «3» :

Також рядки 4.1. 4.2 та 4.3 Податкової декларації з ПДВ заповнюються на підставі даних додатків до декларації, зокрема додатку 1 таблиці 1.1.

Показники рядків додатку 1 таблиці 1.1 для рядків 4.1-4.3 декларації з ПДВ формуються на підставі зведених податкових накладних за операціями, що зазначені в пункті 198.5 статті 198 та пункті 199.1 статті 199 розділу V ПКУ.

У вікні документу зведеної податкової накладної на відвантаження обов'язково відмітити параметр Зведена.