Технологія нарахування амортизації необоротних активів суб’єктами державного сектору

Суб’єкти державного сектору нараховують знос (амортизацію) на основні засоби (ОЗ), нематеріальні активи (НМА), довгострокові біологічні активи (ДБА), інвестиційна нерухомість (ІН).

У технології нарахування амортизації необоротних активів використовуються різні підсистеми та модулі.

• Закрити період у модулі Облік основних засобів / Керування періодами (див. нотатку Керування періодами в системі Основні засоби).

2. Провести розрахунок амортизації необоротних активів (крім ІНМА) створити Розрахунок амортизації основних засобів:

• У модулі Облік основних засобів / Розрахунок амортизації (див. нотатку Розрахунок амортизації ОЗ).
• При компонентному обліку необоротних активів (див. нотатку Компонентний облік основних засобів).

3. При формуванні амортизації ІНМА створити Розрахунок амортизації інших необоротних матеріальних активів:

• У місяці передання активу в експлуатацію у модулі Облік основних засобів / Документи руху ОЗ (див. нотатку Введення в експлуатацію придбаних необоротних активів).
• У місяці списання активу з балансу у модулі Облік основних засобів / Документи руху ОЗ (див. нотатку Облік списання ОЗ (непридатні до використання, переведення в запаси, безоплатна передача)).

4. На підставі первинних документів сформувати регістри бухгалтерського обліку:

• Картки (книги) аналітичного обліку у модулі Бухгалтерський та податковий облік / Головна книга / Регламентована звітність (див. нотатку Формування карток (книг) аналітичного обліку).
• Меморіальні ордери у модулі Бухгалтерський та податковий облік / Головна книга / Меморіальні ордери (див. нотатку Формування меморіальних ордерів).

5. На підставі сформованих регістрів бухгалтерського обліку сформувати:

• Регламентовану звітність у модулі Бухгалтерський та податковий облік/Головна книга/Регламентована звітність (див. нотатку Формування форм регламентованої звітності бюджетної установи).