| ПОКАЗНИКИ |
Код рядка |
Джерело даних |
Примітки |
| 1 |
2 |
3 |
|
| Зменшення нарахованої суми податку (рядок 16.1 + рядок 16.4.1 +
рядок 16.5 додатка ЗП) |
16 |
Рядок 16.1 + рядок 16.4.1 + рядок 16.5 додатка
ЗП |
|
| Сума податку на прибуток, отриманий з іноземних джерел, що
сплачений суб’єктами господарювання за кордоном, яка зараховується
під час сплати ними податку в Україні в розмірі, який не перевищує
суми податку, що підлягає сплаті таким платником протягом такого
звітного (податкового) періоду (підпункт 141.4.9 пункту 141.1 статті
141 розділу ІІІ Податкового кодексу України) |
16.1 |
Дт 98 Кт 641 аналітика |
|
| Сума нарахованого та сплаченого авансового внеску у зв’язку із
виплатою дивідендів (прирівняних до них платежів) у звітному
(податковому) періоді (переноситься показник рядка 6 додатка АВ до
рядка 20 АВ Податкової декларації з податку на прибуток
підприємств) |
16.2 |
Показник рядка 6 додатка АВ |
ЗА УМОВИ: якщо нарахування та сплата відбулися в одному й тому
самому році |
| Сума нарахованого та сплаченого авансового внеску у зв’язку із
виплатою дивідендів (прирівняних до них платежів) у минулих
періодах, не врахована у зменшення податку (рядок 16.4.2 додатка ЗП
до рядка 16 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств
попереднього звітного (податкового) року) |
16.3 |
рядок 16.4.2 додатка ЗП попереднього звітного
(податкового) періоду |
|
| Сума нарахованого та сплаченого авансового внеску у зв’язку із
виплатою дивідендів (прирівняних до них платежів) (рядок 16.2 +
рядок 16.3), у тому числі: |
16.4 |
Рядок 16.2 + рядок 16.3 |
|
| сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми податку в
поточному звітному (податковому) періоді |
16.4.1 |
Дт 641 Кт 311 в частині нарахованих та сплачених у
поточному звітному періоді авансових внесків, що відносяться на
зменшення нарахованої суми податку на прибуток за такий звітний
період |
Квартальники відображають у рядку 16.4.1 нараховані та сплачені у
першому кварталі, півріччі, трьох кварталах, році авансові внески
при виплаті дивідендів, що відносяться на зменшення нарахованої суми
податку на прибуток за такий перший квартал, півріччя, три квартали,
рік. |
| сума, що відноситься на зменшення нарахованої суми податку в
наступних звітних (податкових) періодах (рядок 16.4 – рядок 16.4.1,
переноситься до рядка 16.3 додатка ЗП до рядка 16 Податкової
декларації з податку на прибуток підприємств за наступний звітний
(податковий) період) |
16.4.2 |
рядок 16.4 – рядок 16.4.1, |
Показник переноситься до рядка 16.3 додатка ЗП та до рядка 16
Податкової декларації з податку на прибуток підприємств за наступний
звітний (податковий) період |
| Сума нарахованих та сплачених протягом звітного (податкового)
періоду авансових внесків з податку на прибуток підприємств, що
зменшує податкові зобов’язання з податку на прибуток підприємств,
розраховані за результатами такого звітного (податкового) періоду за
ставкою, визначеною пунктом 136.1 статті 136 розділу ІІІ Податкового
кодексу України, у сумі, що не перевищує суму нарахованого
податкового зобов’язання за такий податковий (звітний) період
(підпункт 141.13.3 пункту 141.13 статті 141 розділу ІІІ Податкового
кодексу України)1 |
16.5 |
Дт 641 Кт 311 в частині нарахованих та сплачених
протягом звітного (податкового) періоду авансових внесків з податку
на прибуток підприємств, що зменшує податкові зобов’язання з податку
на прибуток підприємств, розраховані за результатами такого звітного
(податкового) періоду за ставкою, визначеною пунктом 136.1 статті
136 розділу ІІІ ПКУ, у сумі, що не перевищує суму нарахованого
податкового зобов’язання за такий податковий (звітний) період
(підпункт 141.13.3 пункту 141.13 статті 141 розділу ІІІ ПКУ) |
Значення рядка 16.5 додатка ЗП не перевищує позитивне значення:
Рядок 06 + рядок 06.1 КІК Податкової декларації з податку на
прибуток підприємств - рядок 16.4.1 додатка ЗП до рядка 16 ЗП
Податкової декларації з податку на прибуток підприємств. |
