Таблиця 2
Результати виправлення помилок
ПОКАЗНИКИ | Код рядка | Джерело даних | Примітка |
1 | 2 | 3 | |
Виправлення помилок | |||
Збільшення (зменшення) податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду, що уточнюється (позитивне (від’ємне) значення (рядок 19 – рядок 19 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств, яка уточнюється, або рядок 42 – рядок 42 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств, яка уточнюється) (переноситься до рядка 29 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (звітної/звітної нової))) | 29 | рядок 19 – рядок 19 декларації, яка уточнюється, або рядок 42 – рядок 42 декларації, яка уточнюється | переноситься до рядка 29 декларації |
Збільшення (зменшення) податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду з авансового внеску при виплаті дивідендів, що уточнюється (позитивне (від’ємне) значення (рядок 22 – рядок 22 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств, яка уточнюється) (переноситься до рядка 30 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (звітної/звітної нової))) | 30 | рядок 22 – рядок 22 декларації, яка уточнюється | переноситься до рядка 30 декларації |
Сума штрафу при відображенні недоплати у складі Податкової декларації з податку на прибуток підприємств, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (рядок 29 х 5 %) (переноситься до рядка 31 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (звітної/звітної нової)) | 31 | рядок 29 х 5 % | переноситься до рядка 31 декларації |
Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.3 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (переноситься до рядка 32 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (звітної/звітної нової)) | 32 | Дт 948 Кт 641 | переноситься до рядка 32 декларації |
Виправлення помилок з податку на прибуток, який утримується при виплаті доходів (прибутків) нерезидентів | |||
Збільшення (зменшення) податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду з доходів (прибутків) нерезидентам, що уточнюється (позитивне (від’ємне) значення (рядок 25 – рядок 25 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств, яка уточнюється) (переноситься до рядка 34 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (звітної/звітної нової))) | 33 | рядок 25 – рядок 25 декларації, яка уточнюється | переноситься до рядка 34 декларації |
Сума штрафу (5 %) при відображенні недоплати у складі Податкової декларації з податку на прибуток підприємств, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (рядок 33 х 5 %) (переноситься до рядка 35 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (звітної/звітної нової)) | 34 | рядок 33 х 5 % | переноситься до рядка 35 декларації |
Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.3 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (переноситься до рядка 36 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (звітної/звітної нової)) | 35 | Дт 948 Кт 641 | переноситься до рядка 36 декларації |
Виправлення помилок щодо суми авансових внесків з пунктів обміну іноземних валют | |||
Збільшення (зменшення) податкового зобов’язання звітного (податкового) періоду щодо суми авансових внесків з пунктів обміну іноземних валют, що уточнюється (позитивне (від’ємне) значення (рядок 28 – рядок 28 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств, яка уточнюється) (переноситься до рядка 38 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (звітної/звітної нової))) | 36 | рядок 28 – рядок 28 декларації, яка уточнюється | переноситься до рядка 38 декларації |
Сума штрафу (5 %) при відображенні недоплати у складі Податкової декларації з податку на прибуток підприємств, що подається за звітний (податковий) період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (рядок 36 х 5 %) (переноситься до рядка 39 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (звітної/звітної нової)) | 37 | рядок 36 х 5 % | переноситься до рядка 39 декларації |
Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.3 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (переноситься до рядка 40 Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (звітної/звітної нової)) | 38 | Дт 948 Кт 641 | переноситься до рядка 40 декларації |